房貸節稅9大分析

有一回，一個長輩朋友很憤怒的要匪類兒子回家簽遺產拋棄繼承，因為她一毛錢都不想留給他，我馬上提醒她：「繼承權是不能預先拋棄的，就算妳現在逼兒子簽了，以後也沒法律效益，而且他還是有特留分。」她才打消念頭。 接下來，當年紀漸長、小孩大了，卻不知道該如何安全的把財富傳承下去。 包括太晚才開始執行分年贈與；思慮不夠長遠，以為贈與不動產一定能節稅；誤以為生前拚命把錢匯至海外，國稅局一定查不到；生重病後，才擔心自己的財產要不要繳遺產稅，甚至為了節遺產稅就隨意搬錢，亂做規劃。 好幾年前，鴻海董事長郭台銘曾在股東會上主動表示，他今年薪水只領1元。 媒體調查其他知名企業家後發現，除了郭董，已故前台塑董事長王永慶、聯華電子榮譽董事長曹興誠、奇美集團創辦人許文龍等，都是不支領薪水或領非常少的薪津。

當房子成為遺產的一部分時，就要考慮繼承的房子，是否附有負債？ 如果是買房時的抵押借款，每月須攤還本金及利息，假設借款金額為2,000萬元、貸款20年，每月要付的房貸約10萬元。 而家人是否有足夠的現金流可以如期償還房貸，自然成為一件相當重要的事。 個人退休帳戶簡稱IRA（Individual Retirement Account），是美國政府投資輔助工作的民眾享有稅賦優惠的儲蓄帳戶。

房貸節稅: 房東租金報稅？租賃所得稅怎麼算？

這樣的做法並無問題，不過「租金扣除額」（上限12萬元）和「房貸扣除額」僅能擇一，不能同時申報扣除是需要注意的。 除了原本的購屋貸款以外，後續辦理之房屋修繕貸款、二胎、增轉貸所產生的房貸利息支出，是不能列為報稅時的房貸利息扣除額的。 比如當初購屋貸款尚未清償的部分剩500萬，這時如果辦理轉增貸向其他機構借600萬來代償、增加資金用度，只能就原先剩下的500萬元的利息列報扣除，且需要檢附轉增貸相關文件供國稅局查驗。 房貸節稅 以上即是簡單的介紹，各位納稅人不妨花點時間看看究竟自己適合哪種扣除方式，並且確定以上條件皆有符合，一定得為無出租使用，且辦妥戶籍登記才行，如有任何資金需求或房貸相關疑問，可點擊下方連結進行諮詢，將有專人提供24小時快速服務。 「購屋貸款利息證明」，需要自行至貸款銀行申請相關繳費收據單，索取當年度購屋貸款利息單據正本，如果你的繳息清單上面沒有載明：房屋座落地址、所有權人、房屋所有權取得日、借款人姓名或借款用途，記得自己自行補註及簽章，且需要提供建物權狀及戶籍資料影本。

這兩年，我很常跟朋友推薦這本書，因為在人生的不同階段，我們都會遇到贈與、遺產、房地合一稅等不同問題，與其因為不了解稅法而讓國稅局找上門，不如現在就先做好節稅的布局，少繳稅之餘，還能順利做好投資理財。 另外，若你的工作是講師或業務員，則搞不清楚自己的收入該申報執行業務所得還是薪資所得；包租公、包租婆不知該如何節稅；經常國內外飛來飛去的人沒有就源扣繳的概念；股票族常問要用個人持有股票、還是用公司持有股票比較節稅等。 不動產：土地增值稅、房屋稅、地價稅、租賃所得稅、奢侈稅（目前停徵）、實價登錄實價課稅、豪宅稅、房地合一稅、二代健保等。 如果崔媽媽先購買市價2,000萬元的不動產，公告現值與房屋評定現值合計則為1,000萬元，則用1,000萬元扣去贈與免稅額220萬元後，建議崔媽媽貸款780萬元、自備款1,220萬元。 ●申報列舉扣除額保險費應檢附承保機構之保險費收據，由機關團體或事業單位彙繳之員工保險費( 員工負擔部分），應檢附服務單位填發之證明。

房貸節稅: 贈與財產以時價計算，不動產以土地公告現值及房屋評定現值為時價。帝寶每戶的土地持分大約25坪，以土地公告現值143萬元計算，價值3,575萬元，再加上房屋評定價值約1,000萬元，總計只有4,575萬元需要計稅。

房子本身固然有價值，但當初購買高價的房子時，可能有向銀行貸款。 像現在貸款的成數雖然不比以前，但借款的利率低，許多人都會使用借款買房，好處是每年申報所得稅時，還有房貸利息扣除額可用。 而列舉扣除額則必須逐項提供相關的檢附單據，比如保險費、醫藥費、房貸利息、捐贈、政治獻金等列舉申報。 若民眾發現列舉出來的扣除金額，有超過標準扣除額12萬或24萬，那麼選擇列舉扣除會比較划算。 個人於郵局開立存簿儲金帳戶，存款本金在 100 萬元以下部分，按活期儲金利率給付的利息為免稅所得，而存款本金超過 100 萬元以上部分，郵局不給付利息，故亦無所得的問題。

節稅，買屋者可利用房貸利息支出，租屋者留意利息支出，出售、出租者則可留意各項維護支出，只要能提供證明文件，有機會省下上萬元稅費。 而「房屋課稅現值」是政府依據《房屋稅條例》第10條規定，請各縣市依規定找民意代表、建築、營造等專門人員組成「不動產評價委員會」去核計房屋現值，目前固定每三年會重新評定一次，會再依「折舊率」遞減它的評定價值，是房屋稅及契稅的計算依據。 1.房屋登記為同一申報戶之納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有，於所得年度在該地址辦竣戶籍登記，且無出租、供營業或執行業務者使用。 銀行存款，一般可分為三大類：活期性存款、定期性存款及支票存款。

房貸節稅: 申請繳稅貸款，減輕納稅壓力

比如說未滿70歲的納稅義務人，今年每人免稅額是88,000元，標準扣除額為12萬元，薪資扣除額為20萬元，相加起來為40.8萬元。 財政部昨（9）日公布11月全國賦稅狀況指出，土增稅、契稅及印花稅等三項房市相關稅收，均持續呈現衰退狀況，不過個人房地合一稅11月入帳31.2億元，年增9.8%，是房市稅收唯一正成長的稅目。 但贈與的優勢在於可以指定將房產給誰，不然就要立遺囑，但要在不侵犯特留分的前提下，否則其他子女或配偶仍得主張特留分，容易產生子孫分配的糾紛。

以購入之土地捐贈者，應檢附：1.受贈機關、機構或團體開具領受捐贈的證明文件。 2.購入該捐贈土地的買賣契約書及付款證明，或其他足資證明文件。 ●因病情需要，急需使用醫療院所沒有之特種藥物，而自行購買使用者，可憑住院或就醫證明、主治醫師出具准予外購藥名、數量之證明及書有使用人為抬頭之統一發票或收據，申報扣除。 因為能辦理抵稅的項目有很多，但不清楚國稅局是否有開放信用貸款抵稅的項目。 以下要透過本文整理出的6大重點，和習慣精打細算的朋友們分享，報稅、抵稅的注意事項與技巧，幫助各位納稅人輕鬆省荷包。

房貸節稅: 租金、房貸扣除額需擇一

像是台北市、宜蘭縣、台南市以及連江縣，會因為你持有的房屋戶數不同，而採取差別稅率。 例如台北市持有住家非自住房屋 2 戶以下，稅率為 2.4%，3戶以上則為 3.6%。 房屋稅的課稅範圍，除了一般大家認為的建築物之外，像是：車庫、頂樓加蓋、夾層屋、超過 1 公尺的雨遮、花台，突出牆心 2 公尺的陽台、屋簷、出入口雨遮，也都會被算入建築面積，納入房屋稅的課稅範圍中。 另一位張先生同樣2023年後出售自住房地、申請適用一生一屋，然而卻發現出售房地僅19歲兒子設籍連續滿六年，非屬未成年子女設籍，不符設籍規定，張先生將無法適用一生一屋。

• 以上兩個人都是單純的薪資收入，年收入100萬的男生繳了1.88萬的綜所稅，年收入80萬的女生卻繳了1.96萬。
• 遷入新戶籍後，承辦人員會問，需要幫你「通報」稅捐處辦理自用住宅？
• 本國稅法有規定，納稅人可以按照國稅局訂定的抵稅項目，來扣除金額以減輕稅負，且各種抵稅項目也包含不同的抵稅條件，因此納稅人可以申請的抵稅額度也會有所不同。
• 安永會計師事務所稅務服務部會計師林志翔表示，依《所得稅法施行細則》，購屋借款利息扣除必須符合幾項要件，像「納稅義務人、配偶或受扶養親屬於課稅年度在該地址設籍」這件事，就很容易被忽略。
• 納稅義務人、配偶或受扶養親屬於所得年度在該地址辦竣戶籍登記( 以戶口名簿影本為證)，且無出租、供營業或執行業務使用。

●納稅義務人，配偶或受扶養親屬如屬因身心失能無力自理生活而須長期照護者，其付與公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所或其他合法醫院及診所的醫藥費，得依法扣除。 ●因病赴國外就醫，只要能檢附國外公立醫院、財團法人組織的醫院、公私立大學附設醫院出具的證明，就可申報扣除。 ●付給公立或與全民健保特約之設置救護車機構，因救護車執行勤務依緊急醫療救護法收取之費用，可憑其出具之收款憑證申報扣除。 ●因身心障礙所裝配的助聽器、義肢、輪椅等支出，也可以憑醫師出具的診斷證明與統一發票或收據，列報扣除。 ●付給公立或與全民健保具有特約關係之護理之家及居家護理機構，可檢附其出具之收費收據及醫師診斷證明申報扣除。 接著以下要告訴大家在申報抵稅前，有哪些方法可以降低繳稅的壓力，馬上帶你了解。

房貸節稅: 房東報稅注意事項！

一般出租報稅方式分為「標準扣除額」與「列舉扣除額」兩種申報方式。 如果你是早期在外租房子的租屋族，很有可能會因為「無法入戶籍」而無法向國稅局報稅。 不過在新的法規通過後，你便可以「不在籍」的方式進行報稅，只要準備好３項證明文件就能向國稅局提出租金報稅了。

再來，還會看房屋所處街道村裡的商業交通情形以及房屋供需狀況，比較不同地段的房屋買賣價格減除地價部分。 也就是說，商業密度越高、交通越便利或有政府重大公共建設的地區，地段率可能就會相對比較高，算出來的房屋評定現值也就會比較高。 如果想要更改房屋使用情形變更，建議在房屋移轉完成日的 30 天內申報！ 如果在每月 15 日以前申請使用變更，稅率就會當月生效，如果為每月 16 日以後申請，稅率則是次月生效。 由以上案例可知，兩者方式所課的稅費差不多，不會因繼承房產，出售時被課徵高額的房地合一稅，還有土地增值稅歸零的優勢。 房貸節稅 近期有個案例，1位民眾有5000萬元的現金，他有1個老婆及2個小孩，如以現金繼承，有免稅額1333萬元、配偶扣除額493萬元、受扶養小孩2個共扣除額100萬元、喪葬補助123萬元。

房貸節稅: 房屋稅線上試算、試算範例

」陳秋蘭指出，就算交屋後就入住，但只要去年本人、配偶或申報扶養親屬都未設籍，或在自宅設立公司營運，房貸利息也無法扣除。 房貸節稅 想要申報房貸扣除額的民眾一定要注意，若同一年也有申報「儲蓄投資特別扣除額」，那麼列舉扣除額時，就要將房貸利息減去自己的銀行利息收入，剩下的餘額(扣除額最高上限30萬)才能列舉進去節稅。 綜合所得稅的扣除額有「標準扣除額」和「列舉扣除額」之分，民眾可自由擇一申報。 以標準扣除額來說，單身者額度12萬、夫妻合併申報24萬，民眾不需提供任何證明，即可直接扣除。 首先，假如民眾購買的是兩間打通的房子，或屋主將上下樓一起賣，房貸利息列舉扣除，就只能限定一屋，而不是直接扣除總房貸的利息金額。 房貸節稅 例如A買進兩間相連且打通的公寓，總貸款金額為754萬元，假設兩間房貸金額分別是400元及354萬元，此時購屋借款利息只能擇一屋抵扣。

當有人突然離世，家人在處理後事的同時，若還要處理房貸，可能分身乏術、心力交瘁。 為了避免這個情況，首先要檢視自己資產配置的情況，如現金、銀行存款、股票、基金、黃金等動產、不動產，當然還有保單。 我自己和家人都是上班族，以前的我跟其他人一樣，都以為我們這種薪水族，每一筆收入都被國稅局盯得牢牢的，哪還需要什麼布局？ 還有，搞不清楚扣除額中哪些可以扣、哪些不能扣，包含植牙、美白牙齒、坐月子可以列舉扣除嗎？

房貸節稅: 房東為什麼不讓房客報稅？

小鬼未婚，沒有配偶，也沒有小孩，遺產將由第二順位的父母繼承。 據媒體報導，小鬼的父母早已離婚，他是由父親撫養長大，照理說應該由父親繼承大部分財產比較合理。 通常父母會希望子女能好好把學業完成後，出社會後找到好的工作，有穩定的收入可以養活自己。 所以，如果家裡有小小孩或還在求學階段的孩子，你就需要思考一下，當突然離世時，他們還可以繼續完成學業嗎？ 房貸節稅 小鬼生前買下價值四千多萬元的北投區豪宅，不料2年不到就不幸驟逝。

或是雖然交屋後就直接入住，但包含本人、配偶及申報扶養親屬都未在該年度設籍，或在自宅設立公司，購屋利息也無法扣除。 富邦證券專家團隊協理陳秋蘭指出，銀行會不定期推出各式購屋貸款專案，或配合政策推出「青年安心成家購屋優惠貸款」，由於優惠貸款都有一定額度上限，超過的部分，就會適用其他方案，改採另一種利率計算房貸利息，但不論房貸總額拆成多少筆，利息部分都可加總計算。 買房除了考慮頭期款、房貸等成本以外，房屋稅、地價稅這兩個「不動產持有稅」，也是你買房之後，每年必須要支付的款項！ 因為房屋稅是每年的 5 月需要繳納，大約 4月下旬，各地方稅捐稽徵機關就會開始寄送房屋稅繳款單，通知持有房屋的民眾繳納稅金。 此外，也常見民眾誤以為只要自己是房貸借款人就可列報，忽略產權問題，若是房屋產權登記在父母名下，但未申報扶養父母，那也不符合利息扣除要件。 僅限本人、配偶及受扶養親屬及子女在境內的房屋借款利息，才可列舉申報。

房貸節稅: 扣除房屋貸款額優惠延長「住宅ローン減税」

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