公司沒賺錢繳稅不可不看攻略

有一則新聞報導指出，國稅局查獲一家公司利用職務之便，向未在公司任職支薪的親戚朋友，借用他們的身分資料，謊報公司員工薪資，逃漏營所稅達32萬。 稅務員表示，借用人頭讓公司虛報薪資，最常出現在家族企業。 不少人以為出借身分資料，供企業虛報薪資不會有問題，但實際上已觸犯《稅捐稽徵法》規定，不僅會被補稅帶罰，還會留下刑事紀錄，最高可處有期徒刑3年。 最後要提醒大家的是，如果你開餐廳是「獨資」或是「合夥」，在2018年以後不用再另外繳營利事業所得稅，根據《所得稅法第》71條，未來獨資、合夥的稅併在個人綜合所得稅裡面來繳。

沒想到，艾蜜莉遇到金融海嘯又賠了5萬元，這種就是「業外支出」。 經過上述努力，團隊替名留打造的AI系統，不需聘請數據專家維護，其直覺友善的介面，由行銷人員即可輕鬆操作，只要輸入廣告投放時間、受眾年齡、性別、預計廣告預算與則數等資訊，短短幾秒鐘系統就能預測觸及率的多寡，而且準確度高達94.5%。 運用AI來協助分析，還有一個優勢：排除人的主觀偏見。 例如，某一家分店投放廣告思維，大多鎖定年輕女性，但AI模型發現，該店其實有不少男性主力客群，只是行銷人員及設計師的主觀經驗，習慣鎖定女性顧客。 這個意外的發現，也突顯產業與AI結合的重要性，可找出既有盲點，改善行銷效益。

公司沒賺錢繳稅: Q 1：開「公司」還是「行號」？

而計算方式是使用您「年度全部收入（營業收入與非營業收入）」去乘以「公司主要營業項目的利潤率（擴大書審純益率、所得額標準）」，就可以算出公司的所得是多少，再依照這個所得，去帶入以下算式，算出應該繳多少營所稅。 事實上，收入來源主體的不同，真正會影響的，是「營業稅」開立發票的「對象」有誤；而不會影響「所得稅」的營業收入「金額」。 既然沒有漏稅額，就不應該只以A公司形式上申報不實，就對A公司處以漏稅罰。 請注意，由於每期營業稅時，我們收到的資料不包含您的所有費用（例如薪資費用是一月份所得申報才會申報），因此「其他費用」金額留空，讓大家可以估計試算。 其他費用通常包含「不能扣抵的進項」、「人員薪資」等。

簡單來說，書面審理不看你的成本，只看你的收入，依照你的收入乘以法定比率當作利潤，再算你應該繳多少稅。 官員提醒，諸如此案薪資類的案件，很容易從資料勾稽上發現不正常的資料，如果真的只是企業內部申報的疏失，可以在未經檢舉、未經調查人員進行調查之前，主動向國稅局更正，便可依《稅捐稽徵法》第48-1條規定免罰。 不過為避免對虧損企業落井下石，官員表示，此類案件因為沒有直接課到稅，因此漏稅罰也訂有上限，最高不得超過9萬元，最低不得少於4,500元。 比如貴公司成立的目的就是為了作為代理商，開具發票規範財務的，則可以選擇核定徵收的方式，這樣不用特意收取採購發票，降低利潤。 1.財務上，可依定期盤存制入帳，但稅務上，卻需要帳證完整的永續盤存制。 在台中市警局第五分局水湳派出所服務的警員施姓男子，本身擔任台灣警察工作權益推動協會常務理事，經常在網路為基層員警發聲。

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簡單來說，你只需要算一次、繳一次稅就好，省下不少功夫。 不過問題來了，這間公司在當年度其實沒有賺錢，帳面上甚至有100萬元左右的虧損，就算剔除相關費用後，仍處於虧損狀態，不用繳稅。 雖然是檢舉案件，還是給公司一個說明的機會，官員指出，可惜這間公司仍然無法提供該員工有確實任職、公司有確實給付薪資的證明資料，最後還是將此案認定為虛列薪資行為，合計剔除當年度的營業費用59萬元。

在全台擁有多分店的名留國際，因未設置專屬的數據分析人力，以致於寶貴會員資料未能充份運用，所幸透過數位發展部數位產業署「AI產業實戰應用人才淬煉計畫」與AI新創團隊媒合，強化廣告觸及率，提升廣告效益。 走進美髮門市，換了一個漂亮的新造型，下一次你會相隔多久再預約剪燙護髮？ 這是美髮業者最想要了解的資訊，掌握顧客輪廓及來店頻率，藉此投放最精準的行銷資源。

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但是缺點就是複雜：公司的憑證要相當齊全，所有的收支都要有相對應的單據，與金流要可以核對得起來，被調帳的機率也較高。 可想而知作業的成本較高，也因此大多數會計師事務所，查帳的服務費都較書審申報高。 為了改善這個問題，我們希望打造一個讓大家安心發表言論、交流想法的環境，讓網路上的理性討論成為可能，藉由觀點的激盪碰撞，更加理解彼此的想法，同時也創造更有價值的公共討論，所以我們推出TNL網路沙龍這項服務。 書面審查的制度是為了人民的便利，也降低政府的查帳成本，因此設定法定比率當作計算稅額的方式，省去記帳、計算的一些成本。 如果你的收益比率遠高於法定比率，那麼就用不到書面審查的好處，還是要多繳稅。

稅務和會計之間的區別還有很多，比如廣告費，預提費用，員工福利費等等。 所以最終導致會計利潤和稅務利潤會有差異，尤其是財務報表中的利潤表為微虧的時候，很容易稅務利潤就變成了盈利，所以自然就產生了要交企業所得稅。 案例一：公司2015年度實現收入1000萬，業務招待支出100萬，假如都有對應的發票，利潤表上的利潤額為虧損50萬。 1.比如業務招待費，每個公司基本上多多少少都會發生招待客人的費用，公司花費了多少，會計都會根據報銷金額計入費用。

公司沒賺錢繳稅: 網路沙龍—

當初不想分股利，多半是股東個人稅率高，為了貸款而辦理盈餘轉增資，就算談到了好的利率和條件，也會讓股東因繳個人綜所稅而荷包大傷。 通常銀行理專或保險業務員，在這中間會扮演很重要的協助評估角色，因為他們比較知道客戶實際的財富分配狀況。 上市櫃公司多發股利，散戶小股東都很開心，但對中小企業主，尤其是家族企業而言，要不要發股利，要發多少？ 除了老闆對未來公司經營方向的考量外，稅務上的負擔也常會影響股利發放的決策。 小資女的理財賺錢術 本站主要提供銀行貸款包含信貸、車貸、房貸、創貸 公司沒賺錢繳稅 等相關心得，以及介紹各種金融投資理財工具， 小資族該如何省錢與實用有趣的理財方法， 讓大家在資金有限也能好好規劃財富，每天獲得一些有用的新資訊。 如果營業月數未滿一年的公司，會需要先推算全年所得（乘以 12、除以營業月數）才代入公式，計算結果再換算回來（乘以營業月數、除以 12）。

公司課稅所得額的計算基礎是用「營收 + 非營收」，因此在這邊可以設定非營業收入的金額。 可以簡單想成「屬於公司收入，但沒有開立過發票的部分」。 台大經濟系畢業，現任 Simpany 簡單開公司共同創辦人，能夠體會創業者的辛酸與視角、同時具備政府服務經歷，希望能將經驗整理分享、資源串接得更理想。 政府服務經驗包括：臺北市政府市政顧問、臺北市產發局顧問委員、經濟部中小企業處社企聚落發展委員等。 查帳是最基本的算法，簡單來說，你的收入扣掉你的成本與支出，就是你繳稅的標準。 政府會依照你營業過程中產生的所有單據去計算收入與成本支出，進一步算出你要繳多少錢。

公司沒賺錢繳稅: 政府要怎麼知道公司賺多少錢呢？

神秘客稽查門市據點，運用 AI 可糾正服務人員的專業度？ 艾蜜莉是個奉公守法的好公民，賺了錢當然要回饋一點給社會以及政府，所以當然要繳稅啦。 所以真正放入艾蜜莉口袋的錢是350萬，這就是稅後純益，也才是企業真正賺多少錢唷。

• 以電子紀錄形式提交報税表而將已填妥的表格匯出至XML檔案，並將XML檔案經香港政府一站通的利得税電子報税服務上載至税務局。
• 另一個非常獨特的數據變化因素，也需要交給AI判讀，就是淡旺季來客數的時間因素。
• 當股東日後遇到遺產或贈與的問題時，依遺產及贈與稅法施行細則第29條(超聯結)，應以繼承開始日或贈與日，公司之「淨值」估算贈與或遺產金額。
• 第一則貼文是因為紀姓所長看到同仁，中午12點在派出所內用餐要求寫報告。
• 因為獎金只是先預提了，沒有實際支付，稅務局為避免公司利用計提費用等手段調減利潤所以會只認實際發生的費用，所以預提的50萬年終獎一旦調整出來，企業從虧損10萬變成了稅務利潤盈利40萬，15年度要交10萬企業所得稅。
• 如你需提交任何其他補充表格，你需將所有已填妥的補充表格列印及簽署，並連同報税表以文本形式一併提交。
• 企業家CEO經常會看資產負債表和利潤表，尤其是利潤表中的利潤情況，通常認為企業如果是在虧損中，就根本不用交企業所得稅。

每個股東對於個人綜合所得稅的考量不一樣，所以股東就愈可能要求公司分配股利。 由於出售資產所開立的發票，不需要計算入公司的營業收入，因此在計算營所稅時可以減除。 因此，當企業為了賺取一筆收入，所支出的必要成本、費用或損失，由於已經不在企業的可支配範圍，就不應該成為課稅的標的。

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但是對於業務招待費，稅務局的標準是收入0.5%，實際發生額的60%，兩者取小。 最糟的是，公司向銀行借錢，理由不外乎供「資本支出」或「營運週轉」。 銀行若發現股東一直挪用公司的錢，在帳上出現鉅額的借方「股東往來」，會大大的影響貸款的意願。 事情還沒結束，依據所得稅法24-3條(超連結)，就算股東挪用公款後沒付利息，國稅局還是可以設算公司利息收入，要公司多繳些營所稅。 這會影響到估算時採用的稅率，和各項扣除額的計算。 甚至可扣抵稅額因為是以「申報戶」為計算單位，所以若股東有投資其他公司並獲配股利的情形，那評估是否分配股利的決策，就會更加複雜。

然而，很多小公司剛開始創業時，因為對於稅務不了解、也不懂得分辨哪些屬於正式的單據。 校長兼撞鐘，無暇兼顧帳務健全，憑證遺失或不齊全在所難免。 如果要求所有公司都要用查帳申報，可想而知有一定的難度，也會有公司覺得不公平：公司明明沒有賺這麼多錢，卻因為無法舉證所有憑證，而要繳很多營所稅。

公司沒賺錢繳稅: 公司虧錢免繳稅 國稅局：有漏報照樣罰

信達聯合會計師事務所所長、台灣創速加速器合夥人暨財務長、圓子夢創辦人，人稱圓夢會計師，擁有國際會計師與臺灣會計師證照，同時為國際認證理財規劃顧問CFP、經濟部中小企業處榮譽會計師，曾任中華民國會計師公會全國聯合會智庫服務委員會委員。 公司沒賺錢繳稅 公平起見，政府應該會用平均值或中位數20％來訂定。 而最後政府以能力越大、責任越重的概念，來決定綜合所得稅率的設計，也就是累進稅率，即所得越高，稅率越重（見圖表1-14）。 在甫揭曉的2022 AIGO競賽中，淡江大學組成的AI跨校團隊又再度傳出捷報，勇奪4項優等、3項佳作，拿下180萬元的總獎金。 更重要的是，這些優秀的學子，因為接受淡江大學的AI養成教育，以及AIGO競賽的實戰洗禮，已成為兼具前瞻思維、產業視野以及AI專業的種子人才，也是台灣迎接全球AI狂潮的新世代生力軍。 AI應用的五花八門，不是紙上談兵，有很多企業面臨的問題，都已由淡江大學的AI團隊提出具體解方，並不斷與產業合作，優化AI的整體表現。

• 因此，稽徵機關每年會訂出神秘的抽查公式，抽出他認爲可能有問題、實際淨利率較高的公司，要求提供帳冊查核。
• 例如：你要就$300,000的物業應評税值繳交暫繳物業税。
• 請到填寫利得税報税表參閱有關法團／業務使用網上報税服務所須符合的條件。
• 事情還沒結束，依據所得稅法24-3條(超連結)，就算股東挪用公款後沒付利息，國稅局還是可以設算公司利息收入，要公司多繳些營所稅。
• 如果公司被核定的行業代號並非公司主業在經營的項目，可以修改嗎？
• 也就是，在損失扣抵後，還有餘額時，此時剩餘的損失得否跨年度扣抵？

假設你適用退稅情況，而且是網路申報者，政府將列為首批退稅名單，等於你多了一筆錢。 看到這裡你或許會問，反正我所得40.8萬以下不用繳稅，所以每年5月不報稅應該也沒有關係？ 其實，當年度綜合所得總額未超過免稅額及標準扣除額之合計數（20.8萬，若有配偶或扶養親屬可再加），依《所得稅法》第71條第3項規定，可以免辦結算申報者，如果當年度之基本所得額已超過670萬，仍應依規定計算、申報及繳納最低稅負。 官員表示，針對此種情況，仍然有裁罰的必要，依據《所得稅法》第110條規定，營利事業即便因為獎勵免稅或營業虧損，導致加計短漏報的所得額後，仍然無應納稅額，應就短漏的所得部分，依當年度適用的營所稅稅率計算，處二倍以下的罰鍰。

公司沒賺錢繳稅: 營業稅、營所稅？三分鐘看懂創業的九個重要稅務觀念！

以營所稅的計算來說，的確書審申報是用「（營收＋非營收）＊書審稅率」算出所得後，代入公式計算稅額。 但是若單據不齊全，被抽查就只能用「同業利潤標準淨利率」來補稅。 加上如果剛開始沒有先把單據收集齊全，在年度申報的時候，就無法分辨應該要用查帳申報還是書審申報划算。

有關申索免税額所需的資料必須清楚填寫在申請書內，例如新生子女的姓名及出生日期，或受養父母或祖父母或外祖父母的姓名、出生日期、香港身分證號碼和在有關年度是否通常在香港居住。 你在該課税年度的應評税利潤，少於或可能會少於上一年度應評税利潤的 90%，或少於或可能會少於暫繳税課税年度的評估利潤的90%。 公司沒賺錢繳稅 案例二：某家企業，2015年度共有50個員工，年底12月計提了全年的年終獎50萬，但是還沒發放，計划過完新年3月份支付，15年利潤表上利潤額為虧損10萬，微虧。 CEO們在看年底資產負債表時可以重點關注下應付職工薪酬科目的餘額。

例如：在暫繳税課税年度內新生子女的子女免税額，或因父母屆滿合資格的年齡而可得到的供養父母免税額。 公司沒賺錢繳稅 同樣的，當公司已有盈餘，卻沒有足夠的金流可以支應盈餘分配的話，針對未分配的盈餘，也會產生5%的未分配盈餘稅。

這樣的瑕疵，是否有嚴重到足以影響稽徵作業，甚至可以排除盈虧互抵的適用？ 但各國在所得稅的制度設計上，往往基於國家財政的經常性需求，因此多半以企業在各別年度獲取的所得，各別評價，各別課稅為原則。 若經營初期，銷售貨物平均每月營業額未達8萬元，或銷售勞務平均每月營業額未達4萬元，可暫免向國稅局辦理稅籍登記，免徵營業稅。

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