儲蓄險受益人9大優點

舉例來說，蔡小姐買了20年期儲蓄險，保額100萬元，但繳了6年就繳不出來了，若選擇減額繳清，以保價金一次繳清，保額從100萬變成40萬元，但從此不必再繳保費。 高雄壽山動物園重新開園後，不少家長都會帶小朋友來看動物，但一定要注意獼猴搶食問題！ 就有民眾直擊，獼猴不時翻垃圾桶，還有剛購買的飲料馬上被搶走，把孩子嚇哭，家長趕緊帶孩子下山。

六月底，各保險公司諸多原因引發停售潮，業務員忙著催促保戶趕緊加碼，但這從來與我無緣：彼時正處理幾件理賠申訴與診所醫療糾紛。 埋首案牘的午後，好友Allen醫師來電，希望聊聊保險與稅務問題。 通常保單要改「要保人」得在算保單核心人物，「改資料」雙方得被業務「親自盯著簽名」，若業務被抓到會被停止招攬簽約，如果是違規代簽，會直接被FIRE撤銷業務登錄，保險公司也可能被金管會罰款。 林爸爸覺得很疑惑：「國稅局明明規定，每人每年的贈與免稅額是220萬元，2022年還提高為244萬元，我每年保費才100萬，為什麼要跟我追討稅金呢？」原來林爸爸將免稅額度解讀錯誤。 在保險契約中，要保人和被保險人可以指定在政府登記有案之合法的 “慈善機構或公益團體、基金會”，做為該契約之受益人。

儲蓄險受益人: 保費節稅有眉角，誤踩紅線恐被國稅局盯上！

若父母發現這樣的安排不妥當，而直接將要保人改成子女，不要忘了，變更要保人的那刻起，也就產生了贈與行為，保單的價值併同當年度已贈與的金額，合計若是超過二二○萬元免稅額度，還是得報繳贈與稅。 林志翔指出，具儲蓄性質的保單，若解約金給付超過原繳保費總額，那麼超過的部分就必須納入所得稅計算。 至於投資型保單，如果存續期間，投資帳戶表現不錯，產生一定收益，那麼就要依收益性質，例如利息所得、股利所得或海外所得，由要保人併入當年度所得課稅。 以往更換要保人只要向保險公司提出申請即可，但自2020年11月起，國稅局發函給壽險公會，提醒保險公司在受理變更要保人時，須繳驗稽徵機關核發之贈與稅或遺產稅證明書才能辦理。 有些家庭情境複雜，如多次再婚、再生，加上若是高額保單，稅務問題更複雜，最好在變更保單前，諮詢專業人士，避免衍生諸多料想之外的問題。 前述的贈與稅、所得稅和遺產稅，一般人不容易被課到，除非是高資產人士的超大額保單，或有心人要避稅，而做出容易被財政部盯上的投保舉動，比如重病投保、高齡投保、巨額投保、密集投保、舉債投保等。

訂立本契約時，以受監護宣告尚未撤銷者為被保險人，其身故保險金變更為喪葬費用保險金。 前項被保險人於民國九十九年二月三日（含）以後所投保之喪葬費用保險金額總和（不限本公司），不得超過訂立本契約時遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之半數，其超過部分本公司不負給付責任，本公司並應無息退還該超過部分之已繳保險費。 因加計「累計增加保險金額」部分而超過該額度上限者，本公司另以超過額度上限之「累計增加保險金額」對應之保單價值準備金返還予要保人或應得之人。

儲蓄險受益人: 還沒領錢就過世　年金險身故受益人被課稅？

意思是必須有人提出申請，保險公司才會理賠，無論是壽險、意外險或醫療險都是這樣，且理賠時效僅有 2 年！ 因此若您有規劃保險一定要讓您的伴侶、家人等第三人知道，以免損失要保人及受益人的權益。 若您的親人不幸離世，您可以透過國稅局查詢其金融遺產，包括：存款、保險、股票、基金等。 壽險、意外險：這類含有身故保險金、喪葬費的險種就會需要指定受益人。 但這張保單從父母的帳戶去做扣款或轉帳代繳的動作，其實算「第三人無償代繳」，因此視同贈與，有可能被課贈與稅的風險。

當事人母親回應，對於女兒的說法無法接受,強調儲蓄險雖是買女兒名字，但表示繳費的是自己和女兒所說不同,對於一審判決不認同，也已經提起上訴，結果出爐媽媽遭法院判緩刑2年。 3.變更受益人應通知保險人，惟此項通知僅為對抗要件，非變更受益人的生效要件。 在通知之前，若保險人已對原受益人給付保險金，即已免除其責任，新受益人應依不當得利的規定，向原受益人請求返還保險金。

儲蓄險受益人: 保險費繳納狀況，也會影響課稅?

從離婚到恢復單身，保單規劃最大的差別在於，從原本保障全家的角度轉變為保障自己一個人。 因此，保單規劃需重新檢視、重新計算，例如可以增加單身退休生活的還本型儲蓄險或是年金險的規劃。 小花平台保險顧問表示，是一種保戶累積所繳交保費扣除必要支出後，「多存」在保險公司用來支應未來保險金給付的金額，包括：「要保人」辦理保單貸款、加（減）保、減額繳清、展期定期、計算保單分紅等都可以「保單價值準備金」計算。 因此，保險局要求壽險公會要在2週內訂出自律規範，避免讓保單淪為公司企業的資金運用工具。 也要求各壽險公司接到類似案子，要採行必要的核保程序，評估企業以員工為被保險人投保的合理性，及確保之後變更受益人時，不會有無法符合原本投保目的的情形發生。

因為保單條款的另外約定，讓該位民眾的繼承人省下一筆遺產稅，不過民眾在投保時也要注意，若保單條款未有上述案例的約定，那麼當受益人比被保險人先死亡，保單就會變成「無指定受益人」的保單，保險金會變成遺產，必須計入遺產總額課稅。 保戶在訂定保險契約時，在身故受益人的欄位中通常會填寫自己的配偶、子女、父母親等，倘若在一次意外事故中，一家人，也就是包括自己和契約中所指定的身故受益人同時全部罹難，那麼保險公司所給付的保險金就會成為該保單主契約被保險人的 “遺產”，即然被列為遺產就會被課徵 “遺產稅”。 儲蓄險受益人 舉例來說，《遺產及贈與稅法》規定，「人壽保險」死亡給付不計入遺產總額課稅。

儲蓄險受益人: 服務

，受益人所領回的滿期金，乃屬贈與行為， 如併同當年度其他贈與金額超過免稅額220萬元，要保人就須主動申報贈與稅。 透過降低保額、保單貸款，降低滿期保險金的給付額，只要不超過繳稅的門檻，就不會有贈與稅、所得基本稅額的問題。 涉及到保險稅務時，我會先請對方提供兩樣資料：保單條款與契約關係人表。 Allen母親被推銷的是美元養老險，因為要將財產傳承給Allen醫師，而以父母當要、被保險人，滿期時，再讓Allen一次領取3130萬的滿期保險金。

• 這保險局震怒，認為根本是「假員工福利之名，行理財之實」，要求壽險公會要在2週內訂出自律規範，防止再次發生類似狀況。
• 訂立本契約時，以受監護宣告尚未撤銷者為被保險人，其身故保險金變更為喪葬費用保險金。
• 雙方的爭議點主要出在，該民眾投保的保險契約約定，被保險人身故是在85歲年金給付開始日前時，保險公司只需返還年金保單價值準備金，而非身故保險金，而且返還的對象是要保人而非受益人。
• 若繼承遺產的子女沒有現金，可能就得變賣繼承的財產來繳稅；因此就能生前規劃此種類型的保單給予子女，作為未來遺產稅的保留稅源。

坊間有不少保險業務員會跟客戶說：「保險給付免稅，有錢要趁早做好節稅跟財產移轉規劃！」殊不知，民眾若是盡信這類行銷話術買保險，很可能沒節到稅，反而還招來贈與稅、遺產稅、所得稅上身。 儲蓄險受益人 財政部高雄國稅局表示，很多民眾都搞不清楚，領到一筆高額的保險金屬於「死亡給付」部分，需要繳稅嗎？ 95年1月1日所得基本稅額條例施行後訂立之受益人和要保人非屬同一人的人壽保險和年金保險〈健康險和傷害險除外〉中，屬於「死亡給付」部分，每一申報戶全年合計數超過新臺幣(下同)3,330萬元者，死亡給付扣除3,330萬元後的餘額，要計入基本所得額。 儲蓄險受益人 再者，第3個「要」建議填寫多位指定受益人，最後再寫上法定繼承人，主要考量萬一受益人早於其他排在前面順位的受益人身故，按照《民法繼承編施行法》規定，將由法定繼承人出任受益人來請領保險金，同時也能避免該筆身故保險金變為被保險人的遺產，從而衍生出遺產稅的問題。 另一方面，需特別注意的是，萬一離婚後沒有變更「要保人」，「被保險人」對於自身權益感到有疑慮時，可以根據保險法規定，主張「不同意自己為『被保險人』」，並向保險公司申請撤銷該張保單；不過，實際做法需依各家保險公司規定，可能有不同的處理做法。

儲蓄險受益人: 壽險公司推視訊核保　5分鐘就完成

因為「減額繳清」是用保價金換算降低保額、被保險人保障減少，而保價金會隨著時間慢慢增加，直到下一期的繳費日，到達最高點。 ，受益人在整張保單來說是沒有任何的權利可言的，但是受益人才是整張保單最主要的保險受益對象，也就是說，基本上整張保單規劃的目的就是要讓受益人經濟狀態有保障，所以想要讓誰獲得保險的保障就應該讓誰當受益人，而不是讓＂他＂當被保險人。 醫療險其中一個保障項目－住院醫療保險金給付條件是＂只要被保人住院就給付每天１０００的保險金＂，因此只要被保人有投保醫療險並且有住院的話，保險公司就必須給付【住院日數＊每日１０００的保險金給受益人】。 要保人若與受益人不同，保單到期時所領的滿期金或還本金，就是屬於要保人對受益人的「贈與」，因此就得特別留意贈與稅的問題。

• 保戶在訂定保險契約時，在身故受益人的欄位中通常會填寫自己的配偶、子女、父母親等，倘若在一次意外事故中，一家人，也就是包括自己和契約中所指定的身故受益人同時全部罹難，那麼保險公司所給付的保險金就會成為該保單主契約被保險人的 “遺產”，即然被列為遺產就會被課徵 “遺產稅”。
• 許多人購買保險，以自己為要保人及受益人，後來保單繳費已屆期滿，將有滿期金，便打算變更要保人與滿期金受益人為子女。
• 針對這類狀況，保單條款規定，「如果被保險人死亡發生在年金開始給付前，則保險公司以所繳保費總和或保單價值準備金兩者取其高，返還之，契約即行終止。」保險公司會將客戶所繳的保費加計利息（即保單價值準備金）退還要保人。
• 若依遺產及贈與稅第4條第2項規定，本法稱贈與，指財產所有人以自己之財產無償給予他人，經他人允受而生效力之行為。
• 要保人若與受益人不同，保單到期時所領的滿期金或還本金，就是屬於要保人對受益人的「贈與」，因此就得特別留意贈與稅的問題。

針對這類狀況，保單條款規定，「如果被保險人死亡發生在年金開始給付前，則保險公司以所繳保費總和或保單價值準備金兩者取其高，返還之，契約即行終止。」保險公司會將客戶所繳的保費加計利息（即保單價值準備金）退還要保人。 舉例來說，年邁的李先生為了規避遺產稅，他賣掉房子、躉繳買了一張高額壽險，保單以自己為要保人和被保險人，且指定兒子為保險受益人，原本盤算這筆死亡保險金不會計入遺產總額課稅，事後卻還是被國稅局認定逃漏稅屬實並課以重稅。 這是因為壽險存在保單價值準備金，而要保人變更就如同是將已累積一定金額保價金的保單贈與他人，如果變更時該張保單的保價金超過二二○萬元，要保人就須申報贈與稅；而儲蓄險也有保價金。

儲蓄險受益人: 一家三口保險 受益人全填陸籍太太，離婚後他想變更…一篇文搞懂 必須留意哪些事 才真的有「保險」！

實務上，買保險有二種常見情況會被課徵贈與稅，第一種是像王媽媽那樣買儲蓄險，保單的要保人和受益人非同一人（如要保人為父母、受益人為子女），在滿期後發生贈與事實，滿期金一旦超過贈與免稅額就必須在三十日內依法申報，否則將會被處以應納稅額二倍以下罰鍰。 以黃先生投保的儲蓄險，六年滿期可領回一千兩百萬元，至今已繳費四年來算，保單價值準備金粗估至少有七百多萬元，如果黃先生保單要保人改為兒子，因為該保單累積的保價金已超過遺產及贈與稅法規定的免稅額二百二十萬元，因此，黃先生就會有贈與稅的問題。 如果投保金額超過喪葬限額，則要看條款是否有說會退還，如果會退還，則保險公司會退還超出的保額對應的保費。 實務上經常碰到的問題是，保戶結婚後的保單要保人與受益人也必須檢視，是否有變更需求。 例如，婚前購買的保單身故保險受益人通常會填寫父母，但當婚後有子女時，將會牽涉到需要保障的人，除了父母可能也增加了配偶及子女，保障及受益人的安排需要重新討論。

6年滿期後，兒子領回滿期金620萬元，因為要保人和被保險人同一人，領回自己的錢也沒有贈與稅。 為了維護自身權益，保戶可以在已經指定之身故受益人的姓名旁邊，再填寫上 “法定繼承人”，而在保險金給付的方式上，選擇以 “順位” 的方式給付，如此一來不論發生任何情況，其保險金都不會成為被保險人的遺產，也就不會被課徵到遺產稅，這一點是投保高額保單或資產較多者必須特別注意到的地方。 後來我到服務中心詢問後，由於根據民法規定，這張儲蓄險的保單價值準備金屬於父親的遺產，第一順位繼承是配偶以及子女，我有一位繼母還有三名兄弟姐妹，如果要變更要保人，總共有四位繼承人必須填寫聲明同意書放棄繼承該保單權利，共同推舉我為新的要保人，才能順利將這張儲蓄險要保人變更為我。 許多父母幫小孩買保單，都是以自己為要保人，小孩為被保險人的方式規劃，這種安排在純保障保額不高的保單還好，因為保單價值準備金不高，但如果是儲蓄險或保單價值準備金偏高的商品，就要考慮未來換要保人時會有贈與稅或遺產稅的問題(註一)。 例如，趙先生為要保人，他幫自己投保多張壽險及意外險，死亡理賠金合計高達五千萬元，受益人是太太，保險金屬死亡給付，單一申報戶全年合計在三三三○萬元以下免計入基本稅額，超過仍有六七○萬元的免稅額。 事實上，王媽媽是要保人，也就是保單所有人，有權解約或變更受益人，但繳費年度不代表已構成贈與，國稅局認定的是滿期該年度女兒受益收到三六○萬元才是所謂的贈與，由於金額已超過每人每年贈與免稅額的二二○萬元，因此將超出的一四○萬元課以一○％贈與稅。

儲蓄險受益人: 無指定「受益人」會被扣遺產稅

保險公司雖然可以接受要保人、被保險人及受益人繳交保費，但其中是否涉及贈與，保險公司並不會進行檢核或徵提贈與申報紀錄，當事人應自行評估，必要時亦應留存相關紀錄。 林志翔指出，由於保單價值利益屬於要保人資產，若要保人為子女，但實際出錢的是父母，那麼代繳保費，即是無償為小孩購置財產，視同贈與。 儲蓄險受益人 一旦父母代為支付的保費金額加計其他贈與的財產，超過免稅額度二二○萬元，就應課徵贈與稅。

陳媽媽所期待的，是等保費繳完6年期滿後，可以持續利滾利，待兒子成年時領回。 很多父母會幫子女買儲蓄險，當成教育基金或留給小孩日後成家用，加上業務員鼓吹保險給付免稅，可趁早做好財產移轉規劃，導致許多人因誤解免稅的定義而付出沉重代價。 許祺昌指出，根據贈與稅規定，要保人只要是自己，保單就仍是自己的財產；直到子女拿到了滿期金，贈與才確定，全年超過二二○萬元部分，就會被課贈與稅。 林志翔解釋，此課徵原則並非「遺產稅與所得稅二擇一」，依據財政部函令，保險金要先確定是否課徵遺產稅，一旦計入遺產課稅，受益人才不用計算繳交最低稅負；反之，保險金未計入遺產課稅，受益人就必須納入最低稅負計算。

儲蓄險受益人: ‧ 壽險業獲利大衰退！　6大壽險公司9月只小賺10億元

國際認證理財規劃顧問（CFP）吳士賢說，過去身故保險金只要有指定受益人，無論金額大小，這筆金額是不用計入遺產稅，給社會大眾有比較大的節稅空間。 假設李媽媽育有1子1女，那麼李媽媽如果想利用保險平均贈與子女，買給2人的儲蓄險滿期保險金，領取年度不能超過110萬元，或者應計算好到期年度，並分散規劃，例如今年兒子的儲蓄險先滿期贈與220萬元，明年再輪到女兒。 三三三○萬元是單一申報戶全年合計免計入基本所得額的額度，假如趙先生有二名成年子女，則各自可獨立為申報戶，那麼合計太太在內，他可事先規劃各三三三○萬元的死亡理賠金給三名受益人，皆無基本稅額問題。 父母幫子女買儲蓄險，要保人為父母、受益人為子女，保險期滿時可以領回400萬，超過每人每年贈與免稅額的220萬元，因此超出的180萬元將課以10％贈與稅。

儲蓄險受益人: 保單受益人有限制嗎？填小三的名字可以嗎？資深保險業務員親自解答

後來最後的受益人向保險公司請領身故保險金時，卻發現該年金險需在85歲後才可開始給付。 受益人事後痛罵業務員未盡到告知義務，若投保時有告知身故保險金請領條件，該民眾一定會解約，也不會發生變更身故受益人後，相關權益受損的爭議。 除了要記得變更「受益人」和「要保人」外，小花平台保險顧問提醒，許多人都會忘記變更「居住地址」，離婚後如果搬離原來的居住地，原有保單上的聯絡地址沒有跟著變更，「日後可能收不到保險公司寄發的相關書面通知」，也可能影響個人權益。 「受益人」不會因為離婚就「自動」更改或是失效，如果離婚後忘記變更「受益人」，日後申請保險理賠金時，可能會判給前夫或是前妻；小花平台保險顧問指出，在決定離婚的當下，就可視個人狀況趕緊變更保險「受益人」，以保障個人權益。

儲蓄險受益人: 保險人

保單條款有約定當保戶於契約有效且於繳費期間內身故者，契約效力即行終止，並會依「標準保險費費率計算的年繳保險費總和之1.03倍」、「身故時的保單當年度末的保單價值準備金」二項中取最大值給付「身故保險金」，並無違約。 若您是在保單成立後想要變更受益人，只需填寫契變書，得到要、被保人的同意並簽名並向保險公司申請即可變更。 以該案例為6年期養老險、滿期金一千多萬元推估，每年所繳的保費假設為200萬，而貴婦每年贈與兒子200萬，等於6年共贈與1,200萬。

台61線南下47.3K永安出口，今天(6日)上午8點左右發生一起貨櫃車摔茖高架橋的意外事故，車上物品散落滿地，幸好駕駛自行脫困爬出，目前送醫急救中。 Youtuber奎丁(Zamy／王乙晴)有著美豔外型及32E豐滿身材，學生時期被封為「輔大E級女神」，憑著直率、不做作風格，IG超過69萬人追蹤。 近來她飛往泰國度假，不時會曬出福利美照，吸引粉絲注意，昨(6日)又曬出火辣穿搭，可見她躺在掛網上，拍下多張網美照，而她胸前還撐開5個洞，讓粉絲狂噴鼻血。 刑事局接獲情資，有一個「吸塵器包裹」，要從德國運送到台灣，但過海關X光，發現異狀，警方逮捕前來取貨的越南籍男子，檢查之下，果然發現裡面夾藏將近6千顆搖頭丸，而嫌犯背後的指使者，還是他的表哥。 實務上，保險究竟要不要課稅，必須回到「實質課稅原則」，即國稅局會從立法目的、租稅公平及實質經濟意義面向，針對個案進行審查。

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