如何節稅9大著數
收取押金記得依「郵政儲金1年期定存固定利率」（109 年為 1.04％，110 年為 0.78％）設算租賃收入，比如房東收取 100 萬元押金，每年可產生1萬元利息，這1萬元就應該計入租賃所得。 除非房東能證明押金有確切用途，並已申報運用押金產生的所得，才不用計稅。 買個店面、公寓或小套房，再出租賺取每月固定收入一直是滿受歡迎的理財方式。 但當包租公或包租婆出租房屋，各項不動產稅負其實有別一般自住，了解出租房屋衍生的額外稅費，才能清楚知道出租房屋的真實報酬率。 如何節稅 有個常見的誤解是，以為收入超過一定金額，就會被按照特定級距算，例如所得淨額如果是300萬，因為超過252萬，就所有收入要用30%稅率去算，這個理解是錯誤的。
因此，節稅規劃之前，應再詢問相關專家，俾能確保節稅效果。 在利息所得方面的幾項免稅優惠，更是納稅義務人不可忽略的節稅參考，其中每一申報戶可享有每年二十七萬元的儲蓄投資特別扣除額，及郵政儲金本金一百萬元內的存簿儲金利息免稅額等，便是最基本的利息所得節稅空間。 納稅義務人若將房屋無償借給配偶或直系親屬以外之親朋好友做生意或執行業務之事務所使用，不論實際上有無收取租金，都要申報租賃所得。 但若是無償提供給直系親屬或配偶以外的個人作住家使用，而且已由雙方當事人以外的2人證明並已辦理公證，證明確實是無條件提供使用，就可以不用設算租金。 納稅義務人得扶養之親屬，除配偶、直系尊親屬、子女、兄弟姊妹外，亦可列報扶養未滿20歲或年滿20歲以上因在校就學、身心障礙或無謀生能力，確係受其扶養者的其他親屬或家屬，包含叔、伯、舅、姪、甥、媳、孫。 2.納稅義務人與以永久共同生活為目的同居一家之其他親屬或家屬，非同一戶籍者：受扶養者或其監護人註明確受納稅義務人扶養之切結書或其他適當證明文件。
如何節稅: 公司登記 | 財稅務簽證 | 記帳服務
同時，綜合所得稅是採累進稅率，可以透過調整收入實現的時間點，讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。 此外，財產交易損失扣除額有一定的時效，當年度無財產交易所得可扣除或扣除不足者，只能在以後3年度之財產交易所得扣除，如果時效即將屆滿，也可以選擇提前出售財產，實現財產交易所得。 如果是線上申報的人，手動更改下載好的資料，儲存後再把列印下的申請書、證明文件送到報稅機關；人工臨櫃申報的人，備妥申請書以及證明文件，到附近或戶籍地報稅機關就可以囉！ 而「購屋借款利息」這個項目比較特別，不管國稅局有無資料，都必須依照規定檢附證明文件。 保險費為其中一項列舉扣除額，壽險、健康險、傷害險、年金險、旅平險、意外險都能作為列舉扣除額。
（一）個人或營利事業之股權交易，其價款之收付有下列情形之一，認定違反交易常規，屬虛偽之交易行為：1.全部或大部分價款並未收付者。 3.股權買受人僅帳列股東往來（或應付帳款）未實際收付價款，俟股權移轉後始以獲配現金股利、出售股權取得價款或辦理現金增資款項等清償應付股款者。 4.由交易關係人提供資金，俟股權交易完成後，資金復回流至提供者帳戶者。 如不動產有共同持份的情形、股權有傳承的問題，甚至有非婚生子女的遺產問題等；都會使的規劃段更加複雜。 針對這行情形都需要稅務、法律等領域專業做個別諮詢規劃。
如何節稅: 綜合所得稅免稅額與各項扣除額
●付給公立或與全民健保具有特約關係之護理之家及居家護理機構，可檢附其出具之收費收據及醫師診斷證明申報扣除。 ●支付公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所或經財政部認定其會計紀錄完備正確的醫院者，應檢附填具抬頭之收據正本，或1. 收據正本遺失時，憑原單位開立之收據存根影本並註明「影本與原本無異」之字樣及負責人之蓋章證明。
此外，三項必要費用的限額並非均以薪資收入總額的3%計算，職業專用服裝費及職業上工具支出的限額，為從事該職業薪資收入總額之3%，因此實際限額並非薪資收入總額的9%。 舉例來說，小亞擔任模特兒的薪資收入為100萬，並為此購置專用表演服；晚上兼職授課薪資收入為123萬，並為備課購買書籍；同時有參加合格單位進修課程。 小亞若採薪資所得費用核實減除，可減除的上限並非20.07萬（223萬×9%），而是僅13.38萬（100萬×3%＋223萬×3%＋123萬×3%）。 另外，綜合所得稅的報稅時間為每年的5月1號到5月31號，如果不小心超過報稅期限就必須加計利息，必須特別留意。 但如果申報的薪資所得沒有超過20萬元，那麼只可以扣除申報的薪資所得額(例如某人108年度薪資所得有5萬元，他的薪資所得特別扣除額就只能扣5萬元，而不是20萬元)。
如何節稅: 免稅額
當夫妻一同申報綜所稅時，除了個人所得免稅額的17.6萬元外，還有標準扣除額24萬元及薪資所得扣除額40萬元，年收入只要落在81.6萬元以下則免繳稅。 申報綜所稅時，最熱議的就是到底選擇「標準扣除額」好，還是「列舉扣除額」比較省？ 比較可列舉扣除的金額有沒有超過標準扣除額，再選擇對自己最有利的那方才划算！ 如何節稅 如果想選擇列舉扣除額的朋友特別要注意，除了準備好證明文件之外，也要留意部分列舉金額的上限。
另一種是採核實扣除方式，必須對因租賃而發生之合理、必要損耗及費用，逐項提出證明，如房屋折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加捐、以出租財產為標的物所投保之保險費、向金融機構貸款購屋而出租所支付的利息等。 是指公債、公司債、金融債券、各種短期票券、金融機構的存款和其他貸出款項所取得的利息，和有獎儲蓄中獎的獎金超過儲蓄額部分。 總體而言，以財產特性來概分，尤其是未上市上櫃股票等現金價值較低的有價證券，可利用贈與免稅額將之移轉。 上市上櫃股票是以當日收盤價計算，最好是趁股市低迷，即現金價值低點時贈與。
如何節稅: 離婚、新婚、分居夫妻 所得稅該怎麼申報？
最有名的案例為洪文棟先生繼承母親五億元的遺產，因晚報一天，除原本必須繳納兩億四千萬的遺產稅外，還得加上一倍的罰金，繼承的遺產繳納國庫後所剩無幾。 實務上國人常犯以不動產的三角移轉或股份交叉移轉等假買賣的錯誤移轉方式。 最常見的不動產三角移轉方式如父親將名下一筆土地先賣與第三人，再由第三人轉賣回子女名下，若被查出無實質上的價金流程，是會被加重課稅。
- 申請補印綜合所得稅結算申報書影本(自然人憑證) 可透過線上(自然人憑證)、臨櫃或郵寄方式，申請補印5年內綜合所得稅結算申報資料。
- 台大經濟系畢業，現任 Simpany 簡單開公司共同創辦人，能夠體會創業者的辛酸與視角、同時具備政府服務經歷，希望能將經驗整理分享、資源串接得更理想。
- （4）藉股權移轉造成交叉持股，嗣安排高價向個人購買股權，俟獲配股利再將資金回流個人，規避綜合所得稅。
- 繼承不動產的，可以省去土地增值稅的成本，但是要注意的是「房地合一稅」，子女如果有處置、變賣不動產，同樣會遇到取得成本「公告現值比市價低」的問題，公告現值與市價，會有巨幅的價格落差，如果短短一年賣掉會被課45%重稅。
- 日後在每次領取金融機構利息收入時，將免扣證交予給付單位登記，只要每年登記的累計金額沒超過27萬元，就無須被預扣稅款，所領金融機構所付利息每次未超過2萬元，依規定給付人不須扣繳，因此亦不需提示免扣證。
- 中小企業的特別節稅規定：業師將透過此章節說寧中小企業如何透過特殊節稅規範與適合的條件，幫助自身快速執行節稅規劃。
「個人信託不是有錢人的專利，」羅友三表示對於中階層的個人或家庭戶，個人信託將使財產增值，若配合節稅規劃如保險，節稅效果大為增加 。 以美國個人信託市場為例，通常由保險公司及銀行共同合作，保險公司配合個人信託，提供委託人一份支付應負稅額的保單，意即將信託衍生稅負如遺贈稅，轉嫁給保險公司支付。 卡爾森最近有一本新書，甫上市就引起市場矚目，書名為「成為百萬富翁的八大步驟」，是作者實際向美國一百七十位百萬富翁進行調查，從他們經驗中歸納出的致富秘訣。 其中提到要把國稅局當做投資伙伴，注意新稅務的規定，善於利用免稅投資理財工具，讓國稅局成為致富助手。 「納稅是人民的義務，但人民擁有合法節稅的權利，」洪吉煌說。 生前贈與即是贈與稅免稅額度的運用，也就是將財產分散化、逐年分次轉移財產，其優點為可避免所得集中於一人身上，且可降低遺贈稅。
如何節稅: 免稅額 / 標準扣除額 / 列舉扣除額 / 特別扣除額 金額總整理
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月薪3-5萬的單身族，甚至在列舉扣除額的使用下，還能達到免稅效果。 存股族每年領股利，必須納入綜所稅申計算申報，目前有2種股利所得稅申報方式，合併申報或單一稅率分開計稅。 周志誠解釋，單一稅率分開計稅也就是「分離課稅」，指股利所得不納入綜合所得，直接以28%稅率計算股利所得稅額，民眾需再自行合併報繳其他所得的應納稅額。 根據遺產及贈與稅法第20條第1項第6款說明「配偶相互贈與之財產不計入贈與總額」，加上土地稅法第28-2條也規定配偶互相贈與土地可申請不課徵土地增值稅，因此夫妻間贈與房屋不需課贈與稅與土地增值稅，雖不需課稅但流程上仍須申報。 根據營利事業按實申報的內容予以調查核定， 或是以不低於該業所得額標準申報核定； 若是營利事業的營業收入在符合規定的金額內，且年度結算申報書表齊備，則可直接進行書面審查核定，不須經過調查。 因此獨資或合夥業者應先力求帳載資料的完備，才能在試算後選擇最有利核定的情形申報。
如何節稅: 房屋過戶費用有哪些？
（7）透過證券投資信託公司將股權移轉予所申購之私募基金，再向證券投資信託公司申請贖回受益憑證，規避綜合所得稅。 其實，企業的整體節稅包含：營業、盈餘分配、股權移轉等部分。 如何節稅 因此，藉由認識正確的稅務知識與節稅方法，以合法合理性、事前性原則、風險可控、成本效益、全局性五大原則，可以幫助企業在節稅過程中避免不必要的風險與問題。 企業如發生漏報銀行利息收入、節能家電退稅、政府補助款等項目，或是項目有問題的部分，都有可能會影響到企業後續的經營狀況。 目前個人買賣股票停徵證券交易所得稅，也就是說，買賣股票的獲利完全免稅。 相反地，投資公司買賣股票雖然也停徵證券交易所得稅，但適用最低稅負制，且還有未分配盈餘稅，通常無法達到完全免稅的地步，因此較個人直接買賣不利。
權利金所得係以取得的權利金收入減除合理而必要的損耗和費用後的餘額。 房屋租賃所得合理必要損耗費用可採列舉方式，得列舉之細項包括折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加捐、產物保險費及向金融機構借款購屋而出租之利息支出等。 房屋租賃所得若無法逐項舉證列報，可以租金收入的43％為必要費用。 應以出售時之成交價額減除取得成本及相關費用後之餘額為所得額；如有損失，得自當年度財產交易所得中扣除，當年度無財產交易所得可資扣除，或扣除不足者，得自以後3年度之財產交易所得扣除。
如何節稅: 公司節稅規劃方法4：具備租稅相關知識
而如果每一申報戶的利息所得已超過二十七萬元且稅率高於二十一％時，在投資報酬率相同的情況下，將資金用來購買適用分離課稅的投資項目，更可發揮節稅的效果，如一年到期的國庫券、可轉讓定期存單、商業本票的利息所得等等。 （2）除前款規定情形外，稽徵機關則按房屋評定現值之一定比例計算其所得額（以105年度新北市板橋區為例，按房屋評定現值的35%計算其財產交易所得）。 所以在上面這個例子我們可以看出來，如果收入一樣、費用一樣，甚至是公司和個人所得稅率都一樣，只因為公司和個人在計算的順序不同，就讓財富有了巨大的差異。 從上面計算方式我們可以理解到，雖然說上面兩個不同的公式是「順序」上的不同，但這個順序就影響到了是使用收入的「淨額」還是「總額」作為所得稅的計算，這個差異影響會非常大。
其中，台灣的所得稅占總稅收比率超過 40% ，有時甚至會突破 45% ，是三大稅系中 (所得稅、消費稅、財產稅) 占比最大，可見所得稅對於台灣財政歲入的重要性，因此本文底下也會著重說明所得稅該如何節稅。 節稅（Tax Mitigation）指的是在合乎稅法的前提下，透過不同業為的選擇，來達到減輕稅負或不必納稅的目的。 不同於逃稅與避稅，節稅是稅法本來就規定的選擇途徑，因此也是最安全的一種方式，換句話說，節稅其實是法律所保障、允許的行為，甚至國家的稅捐機關還會主動向民眾宣導如何節稅。 去年上半年還有學生身份，因此，今年仍可以選擇讓父母申報扶養，或是今年開始自己獨立申報。 如是真的得因為趕工加班、颱風天上班等，公司基於「 勞基法 」給付的「 實質加班費 」在每月 46 小時以內，免課所得稅。 2022 年 5 月 1 日 ～ 2022 年 5 月 31 日 （ 因應疫情，所得稅報稅期限延長至2022 年 6 月 30 日 )。
如何節稅: 文章分類
這樣大陸公司盈餘分配會由大陸匯回到境外公司，再由境外公司匯回到甲身上。 因大陸來源所得不屬於海外所得，匯回大陸所得依法（台灣地區與大陸地區人民關係條例第24條）得併入甲的個人所得申報課徵綜所稅。 專營投資證券業務之營業人准免申報銷專營投資證券業務之營業人，出售股票及所取得之股利收入，依法既准免徵營業稅並得免開立統一發票，其每月之銷售額，應准免予申報，以資簡化。
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另，股利所得的8.5％可抵減，但有上限8萬元規定，因股利所得100萬的8.5％為8.5萬元，超過8萬上限，應納稅額180.72萬抵減8萬元後，應繳稅額為172.72萬。 ●依政治獻金法規定，具選舉權的個人對同一擬參選人每年捐贈總額不得超過10萬元，且每一申報戶每年對各政黨、政治團體及擬參選人捐贈之扣除總額，不得超過各該申報戶當年度申報的綜合所得總額20%，其金額並不得超過20萬元。 如何節稅 但對於未依法登記為候選人或登記後其候選人資格經撤銷者之捐贈、收據格式不符者、或捐贈的政治獻金經擬參選人依規定返還或繳交受理申報機關辦理繳庫等，不予認定。